Anda tidak dapat segera mengurangi pajak penghasilan atas perbaikan rumah kecuali dalam beberapa keadaan khusus tertentu. Namun, ada kemungkinan untuk mendapatkan manfaat pajak dari perbaikan rumah Anda di kemudian hari - pada saat Anda menjual rumah.
Apa Itu Perbaikan Rumah?
Untuk tujuan perpajakan, perbaikan rumah adalah segala sesuatu yang meningkatkan nilai rumah Anda. Perbaikan dasar seperti menambal atap yang bocor tidak memenuhi syarat. Namun, jika Anda mengganti atap yang ada dengan jenis atap lain yang berkualitas lebih tinggi, hal itu kemungkinan besar akan meningkatkan nilai rumah Anda dan karenanya dianggap sebagai perbaikan rumah.
Manfaat Pajak dari Perbaikan Rumah Secara Umum
Perbaikan rumah untuk keperluan umum tidak dapat dikurangkan dari pengembalian pajak Anda. Namun, Anda mendapat manfaat dari cara perbaikan rumah ini meningkatkan nilai rumah Anda. Perbaikan rumah apa pun yang Anda lakukan akan ditambahkan ke 'dasar pajak' Anda di rumah.
Dasar pajak mengacu pada seberapa banyak Anda berinvestasi pada sesuatu, dan digunakan untuk mengetahui keuntungan Anda di kemudian hari. Saat Anda menjual rumah, Anda akan mengurangi dasar pajak rumah tersebut dari harga jual untuk menghitung keuntungan Anda.
Keuntungan dikenakan pajak, jadi dengan meningkatkan basis pajak melalui perbaikan rumah, Anda mengurangi jumlah pajak yang Anda bayarkan pada saat penjualan.
Perbaikan Rumah Medis
Jika tujuan perbaikan rumah adalah untuk memberikan perawatan medis bagi Anda, pasangan Anda, atau satu atau lebih tanggungan Anda, hal tersebut memenuhi syarat sebagai perbaikan rumah medis. Perbaikan rumah medis dapat dikurangkan pada saat dilakukan, namun hanya sejauh perbaikan tersebut tidak meningkatkan nilai rumah Anda. IRS beralasan bahwa Anda akan mendapatkan keuntungan pajak dari kenaikan nilai saat Anda menjual rumah, jadi mereka tidak ingin memberi Anda potongan ganda.
Jika Anda mengganti semua kenop pintu dengan pegangan tuas karena radang sendi yang Anda alami membuat Anda kesulitan untuk mengatur kenop pintu yang bulat, kemungkinan besar Anda dapat mengurangi seluruh biaya karena hal tersebut tidak akan mempengaruhi nilai rumah Anda. Namun, jika Anda memasang lift untuk kepentingan pasangan Anda yang menggunakan kursi roda, nilai rumah Anda akan meningkat secara signifikan. Anda hanya dapat mengurangi selisih antara perubahan nilai rumah Anda dan total biaya perbaikan.
Hambatan lain dalam perbaikan rumah medis adalah, seperti semua potongan medis, Anda hanya dapat mengambilnya jika Anda memilih untuk memerinci potongan saat Anda kembali. Lebih buruk lagi, mereka dikenakan pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar 10% (dasar AGI). Ini berarti Anda harus mengurangi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun tersebut dari jumlah potongan medis Anda dan kemudian hanya mengklaim sisanya sebagai pengurang pengembalian pajak Anda.
Perbaikan Rumah Hemat Energi
Anda tidak dapat mengurangi perbaikan rumah yang meningkatkan efisiensi energi rumah Anda, namun Anda dapat melakukan sesuatu yang lebih baik lagi: dapatkan kredit pajak. Kredit dikurangkan dari kewajiban pajak Anda untuk tahun tersebut, sedangkan pengurangan dikurangkan dari penghasilan kena pajak Anda untuk menghitung kewajiban pajak. Oleh karena itu, kredit dapat menghemat lebih banyak uang pajak Anda dibandingkan potongannya.
Kredit Properti Hemat Energi Perumahan memungkinkan Anda mengklaim kredit pajak sebesar 30% dari biaya pemanas air tenaga surya, peralatan pembangkit listrik tenaga surya, dan peralatan energi alternatif lain yang memenuhi syarat. Kredit untuk peralatan jenis tenaga surya telah diperpanjang setidaknya hingga tahun 2021. Sayangnya, jenis kredit pajak energi lainnya kini telah habis masa berlakunya.
Perbaikan Rumah Kantor
Jika Anda memiliki kantor pusat yang memenuhi syarat untuk pengurangan kantor pusat, Anda dapat mengurangi biaya perbaikan apa pun yang Anda lakukan pada kantor pusat sebagai pengeluaran bisnis. Perbaikan rumah yang mempengaruhi keseluruhan rumah Anda dapat dikurangkan sebagian sebagai pengeluaran bisnis, berdasarkan ukuran kantor pusat Anda. Misalnya:
- Jika Anda menggunakan kamar tidur cadangan secara eksklusif sebagai kantor rumah dan Anda memasang pintu eksternal sehingga klien dapat langsung masuk ke kantor Anda, Anda dapat mengurangi 100% biaya pembelian pintu baru.
- Jika lantai laminasi Anda diganti dengan lantai kayu keras di seluruh rumah dan kantor rumah Anda memakan 25% dari total luas persegi rumah, Anda dapat mengurangi 25% dari biaya lantai baru.
Perlu diingat bahwa Anda mungkin tidak dapat memotong seluruh biaya sekaligus. Peningkatan modal, yaitu peningkatan dengan manfaat yang berlangsung selama lebih dari satu tahun, biasanya disusutkan dan pengurangannya dibagi selama beberapa tahun.
Bunga Pinjaman Perbaikan Rumah
Jika Anda mengambil pinjaman perbaikan rumah atau menggunakan jalur kredit ekuitas rumah (HELOC) untuk membayar perbaikan rumah, bunga pinjaman atau jalur kredit dapat dikurangkan. Perhatikan bahwa uang dari pinjaman atau HELOC harus digunakan untuk perbaikan rumah dan bukan hanya perbaikan rumah agar memenuhi syarat untuk pengurangan bunga. Poin dan biaya penutupan pinjaman lainnya juga dapat dikurangkan.
Mengklaim Potongan Perbaikan Rumah Anda
Jika Anda memenuhi syarat untuk salah satu keadaan khusus yang tercantum di atas, Anda harus mengklaim potongan pajak Anda. Perbaikan rumah medis dipotong sebagai biaya yang diperinci, jadi Anda perlu memerinci pengurangan alih-alih mengklaim pengurangan standar untuk mendapatkan manfaat. Pengurangan yang diperinci masuk dalam Jadwal A Formulir 1040. Pengurangan kantor pusat, termasuk segala perbaikan rumah terkait, masuk dalam Formulir 8829. Seperti perbaikan rumah medis, bunga pinjaman perbaikan rumah atau HELOC adalah pengurangan yang diperinci, tapi untungnya pengurangan khusus ini tidak tunduk pada lantai AGI.
