Potongan pajak federal dan kredit untuk kepemilikan rumah biasanya tersedia untuk semua jenis pemilik bersama, namun segalanya bisa menjadi rumit jika ada banyak pemilik yang terlibat. Gunakan tips berikut untuk mengatasi kerumitan pajak yang terkait dengan kepemilikan bersama dan memastikan Anda mendapatkan akses penuh terhadap keringanan pajak.
Ketahui Status Kepemilikan Anda
Sebidang properti yang dimiliki oleh lebih dari satu orang dapat termasuk dalam salah satu dari tiga kondisi kepemilikan yang berbeda, bergantung pada situasi dan hubungan pemilik satu sama lain. Status kepemilikan sebagian menentukan cara pemilik membayar pajak properti dan mengklaim potongan dan kredit pemilik rumah, jadi penting untuk mengetahui jenis mana yang berlaku untuk rumah Anda.
- Sewa Bersama:Pemilik rumah memiliki hak yang sama atas kepemilikan properti dan dianggap memiliki bagian yang sama (jadi jika ada dua pemilik, masing-masing dianggap memiliki 50% dari rumah). Sewa bersama termasuk hak untuk bertahan hidup, artinya jika salah satu pemilik meninggal dunia, maka bagiannya secara otomatis menjadi milik pemilik yang masih hidup. Hal ini menjadikan sewa bersama sebagai alat penghindar surat pengesahan hakim yang berguna.
- Sewa yang Sama: Pemilik berhak membagi bagiannya atas properti sesuai pilihannya dan dapat menjual atau mewariskan kepemilikannya tanpa persetujuan pemilik lain. Mereka dapat menggunakan perjanjian sewa-menyewa untuk membagi properti di antara mereka dalam bagian yang tidak sama. Kepemilikan bersama oleh pemilik yang tidak menikah satu sama lain merupakan default pada jenis ini kecuali pemilik secara khusus memilih opsi lain.
- Penyewaan oleh Seluruh: Kepemilikan ini hanya tersedia untuk pasangan yang sudah menikah. Karena undang-undang menganggap pasangan suami istri sebagai satu kesatuan, maka rumah dengan jenis kepemilikan ini dianggap dimiliki oleh satu orang.
Anda biasanya dapat menemukan jenis kepemilikan Anda pada akta properti atau dokumen hipotek. Jika tidak ada dokumen yang menentukan jenis kepemilikan, IRS biasanya akan berasumsi bahwa Anda memiliki rumah sebagai penyewa yang sama.
Seperti penyewa pada umumnya, pemilik dapat mengklaim proporsi potongan dan kredit yang berbeda-beda, alih-alih membaginya secara merata. Misalnya, dua pemilik bersama dengan perjanjian sewa bersama secara default harus membagi pengurangan bunga hipotek rumah 50/50, namun jika dua pemilik yang sama memiliki kesamaan sewa, mereka dapat membagi pengurangan tersebut 50/50, 75/25, atau bahkan 100/0 jika mereka memilih.
Ajukan Bersama jika Menikah dengan Pemilik Bersama
Jika Anda menikah dengan pemilik rumah bersama lainnya, Anda dapat menghindari komplikasi pajak dengan mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda. Karena status 'menikah mengajukan bersama' mengumpulkan semua pendapatan dan pengeluaran pasangan dalam satu pengembalian pajak, Anda cukup memasukkan nilai penuh dari kredit atau pengurangan apa pun pada pengembalian tersebut. Hal ini membuat Anda tidak perlu mencari tahu siapa yang membayar berapa.
Keringanan Pajak Properti Komunitas Terpisah 50/50
Jika pemilik rumah sudah menikah namun mengajukan secara terpisah, mereka harus sangat berhati-hati jika tinggal di negara bagian milik komunitas. Negara bagian milik komunitas adalah Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington dan Wisconsin.
Pasangan di negara bagian ini harus membagi pendapatan dan pengeluaran perkawinan mereka 50/50, dan IRS menghormati undang-undang ini. Jadi, di negara bagian properti komunitas, meskipun salah satu pasangan membayar 100% dari biaya yang berkaitan dengan rumah tersebut dan mereka mengajukan pengembalian pajak terpisah, mereka masing-masing harus mengklaim 50% dari pengurangan dan kredit yang relevan. Tentu saja, Anda dapat menghindari masalah ini dengan mengajukan secara bersama-sama sesuai tip di atas.
Sertakan Surat Pernyataan Pemotongan Bunga Hipotek
Jika beberapa orang memiliki rumah bersama, maka mereka biasanya dapat memotong bunga hipotek berdasarkan bagian kepemilikan mereka atas rumah tersebut. Misalnya, seseorang yang memiliki 50% rumah dapat secara hukum mengklaim 50% bunga hipotek sebagai pengurang. Namun, formulir 1098 yang dikirimkan pemberi pinjaman hipotek kepada peminjam dan IRS mungkin tidak mencantumkan semua pemilik, dan tentu saja tidak akan menjelaskan persentase kepemilikan mereka. Faktanya, pemberi pinjaman sering kali mengirimkan formulir 1098 hanya kepada orang pertama yang tercantum dalam dokumen hipotek dan hanya menyertakan nomor jaminan sosial orang tersebut. Dalam situasi tersebut, IRS akan berasumsi bahwa pemilik terdaftar adalah satu-satunya yang memenuhi syarat untuk memotong bunga.
Untuk membagi pengurangan bunga hipotek antara pemilik bersama, Anda harus menyertakan pernyataan pemotongan bunga hipotek dengan pengajuan pajak Anda.
- Pemilik yang namanya tercantum pada formulir 1098 mengklaim bagiannya atas bunga hipotek pada Jadwal A, baris 10 (bunga dan poin hipotek rumah dilaporkan kepada Anda pada Formulir 1098).
- Pemilik lain mengklaim bagian mereka dari bunga hipotek pada Jadwal A, baris 11 (Bunga hipotek rumah tidak dilaporkan kepada Anda pada Formulir 1098). Mereka harus melampirkan pernyataan dengan nama pemilik yang tercantum pada formulir 1098, nomor jaminan sosialnya, dan alamat suratnya. Cara paling mudah adalah dengan membuat salinan formulir 1098 dan melampirkan salinannya ke laporan pajak daripada menulis pernyataan terpisah.
- Pemilik harus membagi pembayaran bunga hipotek yang diklaim sedemikian rupa sehingga berjumlah 100% dari jumlah yang tercantum pada formulir 1098.
Pajak real estat dan (jika ada) premi asuransi hipotek yang dibayarkan untuk tahun tersebut juga biasanya muncul di formulir 1098. Namun, IRS tidak terlalu pilih-pilih tentang bagaimana pemilik bersama membagi potongan ini. Selama jumlah yang diklaim untuk semua pemilik berjumlah total yang tercantum pada formulir 1098, pemilik bersama dapat dengan mudah mengklaim pengurangan ini pada Jadwal A dan tidak perlu menyertakan pernyataan terpisah.
Bagi Kredit Energi Perumahan Berdasarkan Pengeluaran
Pemilik rumah yang melakukan peningkatan efisiensi energi tertentu pada rumahnya dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak. Pemilik bersama dapat membagi kredit ini berdasarkan jumlah yang dibelanjakan masing-masing pemilik untuk peningkatan. Misalnya, jika dua pemilik rumah bersama membeli pemanas air bertenaga surya dan pemilik pertama membayar 60% biayanya sedangkan pemilik kedua membayar 40% lainnya, maka pemilik pertama dapat mengklaim 60% dari kredit terkait. dan sisa kredit akan diberikan kepada pemilik kedua. Kedua pemilik harus mengisi Formulir 5695 dengan pengembalian pajak mereka untuk mengklaim bagian kredit mereka.
Menutup Semua Hutang, Sekalipun Itu Bukan Milik Anda
Jika Anda memiliki rumah bersama dengan orang lain, Anda dapat dianggap bertanggung jawab atas kegagalan membayar seluruh jumlah hutang terkait rumah tersebut, meskipun tanggung jawab tersebut secara teknis dimiliki oleh pemilik lain. Oleh karena itu, biasanya lebih baik membayar seluruh tagihan daripada membiarkannya begitu saja meskipun secara hukum itu bukan tanggung jawab Anda. Dalam situasi tersebut, konsultasikan dengan penasihat hukum Anda untuk mengetahui apakah Anda memiliki jalan lain, seperti menuntut rekan pemilik Anda yang menunggak dana tersebut.
Memahami Tanggung Jawab Kepemilikan Bersama
Jika Anda memiliki rumah bersama dengan wajib pajak lain, tanggung jawab Anda bergantung pada hubungan Anda sebagaimana tercantum dalam hipotek atau akta properti. Anda dapat dianggap bertanggung jawab atas kegagalan membayar seluruh jumlah pajak yang harus dibayar, meskipun tanggung jawab tersebut secara teknis dimiliki oleh pemilik lain. Gunakan tips berikut untuk melindungi diri Anda dari kemungkinan tersebut, serta memaksimalkan pengurangan yang menjadi hak Anda.
