Menyumbangkan mobil untuk amal adalah cara yang bagus untuk mendukung tujuan besar sambil mengeluarkan kendaraan yang tidak diperlukan dari garasi atau jalan masuk Anda. Namun, jika minat Anda untuk mendonasikan mobil sebagian dimotivasi oleh keinginan untuk mendapatkan penghapusan pajak, penting untuk memahami peraturan Internal Revenue Service (IRS) yang berlaku untuk jenis donasi ini.
Apakah Anda Merinci Pengurangan?
Menyumbangkan mobil untuk amal hanya dapat membantu mengurangi tagihan pajak penghasilan Anda jika Anda memerinci potongan pajak Anda. Kecuali jika pengeluaran Anda yang dapat dikurangkan dari pajak melebihi pengurangan standar yang boleh diambil oleh semua pembayar pajak, Anda tidak sebaiknya memerincinya. Pengurangan standar disesuaikan setiap tahun berdasarkan inflasi. Untuk tahun pajak 2022, standar pemotongan ditetapkan sebagai berikut:
- Pasangan menikah mengajukan bersama: $25, 900
- Orang lajang atau orang menikah mengajukan secara terpisah: $12, 950
- Kepala rumah tangga: $19, 400
Sebagian besar orang tidak memerinci potongan. Sebelum Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017, hampir sepertiga pembayar pajak Amerika memerinci pengurangan pajak penghasilan mereka. Karena undang-undang tersebut meningkatkan standar pemotongan secara signifikan, kini kurang dari 14 persen wajib pajak yang memerinci pemotongan. Jika Anda termasuk dalam sebagian besar populasi yang tidak memerinci, menyumbangkan mobil (atau barang apa pun) untuk amal tidak akan mengurangi tagihan pajak pendapatan federal Anda.
Aturan Donasi Mobil IRS untuk Penilaian
Jika Anda memiliki cukup pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak melebihi pengurangan standar, dan Anda memilih untuk memerincinya, maka menyumbangkan mobil Anda mungkin dapat dikurangkan dari pajak. Namun, hal ini tidak sesederhana memberikan mobil tersebut dan menghapuskan nilai yang menurut Anda berharga. Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan pengurangan pajak, mobil sumbangan harus diberikan kepada organisasi yang diakui bebas pajak oleh IRS. Anda dapat memverifikasi status organisasi dengan menggunakan alat pencarian organisasi bebas pajak di situs web IRS. Aturan IRS untuk sumbangan kendaraan menentukan bagaimana nilai dapat diberikan pada mobil yang disumbangkan.
- Jika organisasi amal menyimpan mobil yang Anda sumbangkan untuk digunakan dalam operasional sehari-hari, Anda dapat mengurangi nilai pasar wajar mobil tersebut.
- Jika Anda memberikan mobil ke organisasi amal dan mereka menjualnya seharga $500 atau lebih (tanpa harus melakukan perbaikan besar terlebih dahulu), maka pengurangan pajak Anda terbatas pada harga jual mobil.
- Jika organisasi memberikan mobil kepada individu yang membutuhkan atau menjualnya kepada mereka dengan harga kurang dari $500, Anda dapat mengurangi nilai pasar wajar kendaraan tersebut.
- Anda juga dapat mengurangi nilai pasar wajar mobil jika organisasi amal melakukan perbaikan yang secara signifikan meningkatkan nilainya sebelum menjualnya.
Untuk menentukan nilai pasar wajar kendaraan, bacalah buku panduan yang diakui, seperti Kelley Blue Book. Pastikan untuk mencari merek dan model spesifik kendaraan Anda. Gunakan penilaian pihak swasta bukan grosir, dan pertimbangkan kondisi kendaraan saat ini.
Formulir 1098-C: Dokumentasi Donasi Mobil
Lembaga nirlaba yang menerima mobil sumbangan wajib memberikan Formulir IRS 1098-C kepada donatur, yang mencakup detail kontak donatur dan nomor pokok wajib pajak (TIN), serta informasi tentang organisasi penerima. Formulir tersebut menjelaskan bagaimana kendaraan tersebut akan digunakan, serta apakah ada persyaratan yang melekat pada sumbangan tersebut, (seperti apakah barang atau jasa diberikan sebagai imbalan atas kendaraan tersebut). Jika penerima menjual kendaraannya, formulir tersebut harus menyebutkan siapa yang membelinya dan berapa yang mereka bayarkan. Sebagai donatur, Anda harus menyertakan salinan formulir IRS ini dengan pengajuan pajak akhir tahun Anda.
Batas IRS pada Pengurangan Sumbangan Amal
Ada batasan jumlah yang dapat dipotong oleh pembayar pajak untuk total kontribusi amal. Pengurangan pajak atas sumbangan amal tidak boleh melebihi 50 persen dari pendapatan kotor wajib pajak (AGI) yang disesuaikan. Batasan ini berlaku untuk total seluruh kontribusi kepada organisasi amal, termasuk sumbangan uang tunai, sumbangan kendaraan, dan nilai barang sumbangan lainnya. Jika Anda begitu bermurah hati kepada badan amal pada tahun ini sehingga nilai sumbangan kendaraan akan membuat Anda melebihi 50 persen dari nilai AGI, Anda tidak akan dapat mengambil potongan tersebut. Jika demikian, Anda mungkin perlu menunggu hingga tahun berikutnya untuk memberikan donasi tersebut.
Carilah Nasihat Pajak Profesional
Jika Anda memiliki cukup biaya yang dapat dikurangkan dari pajak untuk dirinci, ada baiknya Anda meminta saran dari akuntan atau pakar pajak penghasilan lainnya. Seorang profesional pajak dapat membantu Anda mengembangkan rencana pajak dan strategi pemberian amal yang akan membantu Anda memanfaatkan peluang penghematan pajak untuk meminimalkan tagihan pajak penghasilan Anda.
