Apakah Anda mencari informasi tentang 501(c) (3) kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak? Sebelum Anda memberikan sumbangan amal, jika Anda ingin dapat menghapusnya dari pajak Anda, tentu penting untuk meluangkan waktu Anda untuk mendidik diri sendiri tentang kriteria yang digunakan IRS untuk menentukan apakah suatu hadiah dapat dikurangkan dari pajak atau tidak dan apa saja. jenis dokumentasi diperlukan.
Sekitar 501(c) (3) Kontribusi Pengurangan Pajak
Hadiah amal yang diberikan kepada sebagian besar organisasi nirlaba yang secara resmi diakui oleh Internal Revenue Service (IRS) memiliki status 501(c) (3) dianggap sebagai kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak. Banyak entitas yang tampaknya memiliki tujuan amal tidak secara resmi diakui oleh IRS sebagai entitas 501(c) (3). Bahkan jika organisasi tersebut menggunakan uang yang Anda berikan untuk kepentingan masyarakat atau untuk tujuan yang bermanfaat, Anda tidak akan dapat mengambil potongan pajak secara hukum.
Memverifikasi Status 501(c) (3)
Sebelum memberikan hadiah amal, luangkan waktu untuk memastikan bahwa entitas penerima memiliki status yang sesuai agar Anda dapat mengambil potongan secara sah. Mintalah organisasi tersebut untuk memberi Anda dokumentasi tentang status organisasi amal nirlabanya. Entitas yang telah menerima persetujuan 501(c) (3) harus dapat memberi Anda surat dari IRS yang menyatakan bahwa entitas tersebut telah diakui sebagai entitas bebas pajak.
Sebagai alternatif, Anda dapat memverifikasi apakah suatu organisasi memenuhi syarat untuk menerima sumbangan yang dapat dikurangkan dari pajak dengan melakukan panggilan telepon ke departemen IRS yang sesuai. Untuk mendapatkan informasi yang Anda butuhkan, hubungi 800-829-1040.
Anda juga dapat memverifikasi status 501(c) (3) organisasi mana pun dengan menggunakan Publikasi IRS 78, yang merupakan Daftar Kumulatif Organisasi. Versi online publikasi ini memudahkan Anda melakukan pencarian efisien untuk organisasi yang Anda cari. Sebagai alternatif, Anda dapat mengunduh publikasi lengkap dari halaman pencarian jika Anda lebih suka memiliki salinan cetak seluruh dokumen daripada mencari database berbasis web.
Persyaratan Penyimpanan Catatan
Jika Anda memberikan sumbangan yang dapat mengurangi pajak, Anda harus memiliki tanda terima tertulis atau bentuk komunikasi lain dari lembaga penerima atau catatan bank tentang hadiah tersebut, seperti cek yang dibatalkan atau laporan bank, agar dapat mengambil pengurangan tersebut. Jika Anda menggunakan catatan bank sebagai tanda terima, dokumen tersebut harus mencantumkan jumlah pembayaran, tanggal pengiriman atau pembayaran, dan nama penerima. Penting untuk dicatat bahwa daftar buku cek donor, atau jenis dokumentasi lain apa pun yang disiapkan oleh donor, tidak cukup untuk menunjukkan bukti kontribusi.
Persyaratan pencatatan tambahan berlaku untuk sumbangan sebesar $250 atau lebih dan untuk sumbangan pakaian dan barang-barang rumah tangga. Lihat Publikasi IRS 1771 untuk rincian tambahan mengenai pencatatan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak 501(c)(3).
Pertimbangan Kontribusi Quid Pro Quo
Jangan berasumsi bahwa setiap sen yang Anda berikan kepada organisasi nirlaba akan dipotong pajak. Seringkali, organisasi amal mensponsori acara khusus sebagai cara untuk mengumpulkan uang. Uang yang dibayarkan pendukung untuk menghadiri acara tersebut hanya dapat dikurangkan sepanjang melebihi nilai menghadiri acara tersebut. Misalnya, tiket pesta amal senilai $100 per orang kemungkinan besar mencakup makanan dan hiburan senilai $40. Dalam hal ini, peserta dapat menuliskan selisih antara nilai dan harga tiket, yaitu $60.
Organisasi amal diwajibkan untuk memberikan pernyataan pengungkapan kepada donatur mengenai nilai quid pro quo untuk pembayaran apa pun sebesar $75 atau lebih. Pengungkapan tersebut harus memberikan perkiraan nilai yang diterima oleh donor dan menetapkan bahwa hanya kelebihan nilai hadiah yang dapat dipotong dari pajak federal individu tersebut.
